نسبت سودآوری

بررسی ، ارزیابی و مقایسه صورتهای مالی روش خوبی برای تجزیه و تحلیل عملکرد مالی یک تجارت است. با این حال ، برای اینکه تجزیه و تحلیل با ارزش تر باشد ، محاسبه و تجزیه و تحلیل نسبت های مالی مفید است. مهمترین نسبت مالی مواردی است که سودآوری یک تجارت را بیان می کند. بیایید دریابیم که نسبت سودآوری دقیقاً چیست.

نسبت سود: تعریف

برای درک اینکه نسبت سود چیست ، ابتدا درک این موضوع بسیار مهم است.

نسبت های مالی رابطه بین دو یا چند عنصر داده های مالی حاصل از صورتهای مالی یک تجارت مانند صورتهای درآمد یا ترازنامه را محاسبه و مقایسه می کند.

نمونه ای از نسبت مالی:

نسبت نقدینگی ، نسبت اهرم ، نسبت بهره وری ، نسبت سودآوری و نسبت ارزش بازار.

اگرچه نسبت های مالی بیشماری وجود دارد ، اما مهمترین آنها معمولاً مواردی است که سودآوری یک تجارت را بیان می کند.

سودآوری توانایی یک تجارت در ایجاد سود از عملیات خود است. با استفاده از درآمد و هزینه اندازه گیری می شود.

به عبارت ساده ، سودآوری به چگونگی کسب درآمد از آنچه انجام می دهد ، اشاره دارد. این مربوط به چگونگی کسب درآمد با توجه به هزینه های خود است.

نسبت سود سود یک تجارت را با رقم دیگری از صورتهای مالی خود مقایسه می کند. آنها به طور معمول سود را با درآمد کسب شده مقایسه می کنند.

نسبت سودآوری: سود ناخالص و سود خالص

دو رقم سود وجود دارد که می تواند برای محاسبه نسبت سود استفاده شود: سود ناخالص و سود خالص.

سود ناخالص سود حاصل از یک تجارت پس از کم کردن هزینه های مربوط به تولید و فروش محصولات خود است.

اگر درآمد 100 پوند باشد و هزینه ها 20 پوند باشد ، سود ناخالص برابر 80 پوند خواهد بود.

سود خالص سود حاصل از یک تجارت پس از کم شدن هزینه های آن از درآمدها است. این هزینه ها شامل هزینه های مربوط به تولید و فروش محصولات ، بهره ، مالیات و سایر هزینه ها است.

اگر درآمد 100 پوند باشد ، 20 پوند هزینه دارد و 5 پوند مالیات می یابد ، سود خالص برابر با 75 پوند خواهد بود.

به طور خلاصه ، سود ناخالص شامل هزینه های مربوط به تولید و فروش محصولات است ، در حالی که سود خالص شامل تمام هزینه ها است.

سود ناخالص و ارقام سود خالص را می توان در صورت درآمد یافت.

شکل 1 - افزایش سود

انواع نسبت سود

دو نسبت مالی وجود دارد که به تجزیه و تحلیل سودآوری یک تجارت کمک می کند: حاشیه سود ناخالص و حاشیه سود خالص.

شکل 2 - محاسبه سود

نسبت سودآوری: حاشیه سود ناخالص

حاشیه سود ناخالص میزان پول باقی مانده از فروش محصول را پس از کم کردن هزینه کالاهای فروخته شده (مبلغی که تجارت برای تولید محصول صرف کرده است) نشان می دهد.

حاشیه سود ناخالص سود ناخالص یک تجارت را برای یک دوره معاملاتی با درآمد خود برای همان سال مقایسه می کند. به عنوان درصد بیان می شود. هرچه ارزش بالاتر باشد ، سود ناخالص بیشتری از فروش خود تولید می کند.

فرمول محاسبه حاشیه سود ناخالص به شرح زیر است:

اگر سود ناخالص 110،000 پوند و درآمد 100000 پوند باشد ، حاشیه سود این 110 ٪ خواهد بود.

با این حال ، آیا 110 ٪ برای سود ناخالص ارزش خوبی دارد؟گفتن فقط با نگاه کردن به این رقم دشوار است. برای پاسخ به این سوال ، باید ارزش را با:

هدف یک تجارت برای حاشیه سود ناخالص خود

حاشیه سود ناخالص یک تجارت نسبت به سالهای گذشته

حاشیه سود ناخالص سایر مشاغل مشابه.

نسبت سودآوری: حاشیه سود خالص

حاشیه سود خالص نشان می دهد که سود یا درآمد خالص به عنوان درصدی از درآمد حاصل می شود.

حاشیه سود خالص سود خالص یک تجارت را برای یک دوره معاملاتی با درآمد برای همان سال مقایسه می کند. به عنوان درصد بیان می شود. هرچه ارزش بالاتر باشد ، سود خالص بیشتری از فروش آن ایجاد می کند.

فرمول محاسبه حاشیه سود خالص به شرح زیر است:

اگر سود خالص 300000 پوند و درآمد 330،000 پوند باشد ، حاشیه سود خالص 91 ٪ خواهد بود.

این بدان معنی است که در هر 1 پوند 0. 91 پوند سود خالص است.

با این حال ، آیا 91 ٪ برای سود خالص ارزش خوبی دارد؟همانطور که با حاشیه سود ناخالص ، فقط با نگاه کردن به این رقم سخت است. برای پاسخ به این سوال ، باید ارزش را با:

هدف یک تجارت برای حاشیه سود خالص خود

حاشیه سود خالص یک تجارت نسبت به سالهای گذشته

حاشیه سود خالص سایر مشاغل مشابه.

به طور کلی ، حاشیه سود خالص می تواند شاخص بهتری برای عملکرد مالی یک تجارت از نظر سودآوری باشد. این امر به این دلیل است که در مقایسه با حاشیه سود ناخالص ، که فقط هزینه های فروش یک تجارت را شامل می شود ، حاشیه سود خالص شامل تمام هزینه های پرداخت شده توسط یک تجارت است.

نسبت سود - غذای اصلی

• نسبت های مالی رابطه بین دو یا چند عنصر داده های مالی حاصل از صورتهای مالی یک تجارت مانند صورتهای درآمد یا ترازنامه را محاسبه و مقایسه می کند.
• سودآوری توانایی یک تجارت در ایجاد سود از عملیات خود است. با استفاده از درآمد و هزینه اندازه گیری می شود.
• نسبت های سود، سود یک کسب و کار را با رقم دیگری از صورت های مالی آن مقایسه می کند. آنها معمولاً سود را با درآمد به دست آمده مقایسه می کنند.
• سود ناخالص سودی است که یک کسب و کار پس از کسر تمام هزینه های مربوط به تولید و فروش محصولات آن کسب می کند.
• سود خالص سودی است که یک کسب و کار پس از کسر تمام هزینه های آن از درآمد کسب می کند. این هزینه ها شامل هزینه های مربوط به ساخت و فروش محصولات، بهره، مالیات و هر هزینه دیگری می شود.
• دو نسبت مالی وجود دارد که به تجزیه و تحلیل سودآوری یک تجارت کمک می کند: حاشیه سود ناخالص و حاشیه سود خالص.
• حاشیه سود ناخالص مقدار پول باقی مانده از فروش محصول را پس از کسر بهای تمام شده کالای فروخته شده نشان می دهد.
• حاشیه سود خالص نشان می دهد که سود یا درآمد خالص به عنوان درصدی از درآمد حاصل می شود.

سوالات متداول در مورد نسبت سودآوری

نسبت سودآوری چیست؟

نسبت‌های سودآوری، رابطه بین عناصر داده‌های منشأ گرفته از صورت‌های مالی یک شرکت را مقایسه می‌کنند.

نسبت سودآوری برای چه مواردی استفاده می شود؟

نسبت های سودآوری برای تجزیه و تحلیل توانایی کسب و کار برای ایجاد سود از عملیات آن استفاده می شود.

چگونه می توان نسبت سودآوری یک شرکت را محاسبه کرد؟

نسبت سودآوری یک شرکت با مقایسه سود با درآمد کسب شده.

نسبت های سودآوری اصلی چیست؟

نسبت های سودآوری اصلی حاشیه سود ناخالص و حاشیه سود خالص هستند. حاشیه سود ناخالص سود ناخالص (سود پس از بهای تمام شده کالای فروخته شده) را با درآمد ناخالص مقایسه می کند. حاشیه سود خالص نشان می دهد که چه مقدار سود خالص (سود پس از هزینه های عملیاتی، بهره و مالیات) به عنوان درصدی از درآمد ایجاد می شود.

نمونه هایی از نسبت های سودآوری چیست؟

حاشیه سود ناخالص و حاشیه سود خالص نمونه هایی از نسبت های سودآوری هستند.